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DRE por Regime de Caixa: Entenda Como Funciona e Por Que É Importante

O Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) é uma ferramenta essencial para qualquer negócio que deseja ter controle financeiro. Existem duas formas principais de elaborar uma DRE: por regime de caixa e por regime de competência. Neste post, vamos focar no regime de caixa e entender suas características, vantagens e diferenças.

O Que É o Regime de Caixa?

O regime de caixa é bem mais simples de entender. Ele conta apenas o dinheiro que entra e sai do seu negócio. É como se fosse sua conta bancária ou o dinheiro na sua carteira: tudo que entrar e tudo que sair deve constar na DRE de caixa.

Regras Básicas do Regime de Caixa

Para entender melhor, vamos a alguns exemplos práticos:

Vendeu e recebeu (venda à vista)

✅ Conta como entrada na DRE
O dinheiro entrou de fato no caixa

Vendeu mas não recebeu (fiado/correntista)

❌ NÃO conta na DRE de caixa
Só entreguei a mercadoria, não houve movimentação de dinheiro
Só vai aparecer quando o cliente pagar a dívida

Paguei uma conta

✅ Conta como saída na DRE
Não importa se estava atrasada ou se paguei adiantado
Se gastei dinheiro, aparece na DRE

Tenho uma conta para pagar

❌ NÃO conta na DRE de caixa
Mesmo que esteja atrasada
Se não gastei dinheiro, não entra na DRE

Exemplo Prático: A Padaria

Vamos imaginar uma segunda-feira na sua padaria:

João compra R$ 150 de pão e paga na hora (à vista)
Maria compra R$ 30 de fiado
Você paga R$ 100 ao entregador de farinha

Como fica a DRE de caixa desse dia?

Entrou: R$ 150 (venda do João)
Saiu: R$ 100 (pagamento ao entregador)
Resultado: +R$ 50

Perceba que os R$ 30 da Maria foram ignorados porque não houve movimentação de dinheiro.

A Armadilha do Regime de Caixa

Agora imagine uma terça-feira onde:

João compra R$ 50 de fiado
Maria compra R$ 20 de fiado
Você compra R$ 200 com boleto para pagar no mês que vem

Como fica a DRE?

Entrou: R$ 0
Saiu: R$ 0
Resultado: R$ 0

Este é um exemplo extremo, mas mostra uma armadilha importante: olhando apenas esses números, você poderia pensar que a loja nem abriu nessa terça-feira. Não entrou, não saiu, resultado zero.

Na prática, houve movimento no negócio, mas nada disso movimentou dinheiro de fato. Tudo foi "na promessa" - seus clientes prometem pagar no futuro, e você prometeu pagar seu fornecedor no futuro.

Para Que Serve a DRE de Caixa?

A DRE por regime de caixa mostra quanto dinheiro sobrou na sua operação. E esse dinheiro que sobrou é um dinheiro de fato que está com você - está no seu bolso, na sua conta bancária.

Vantagens do Regime de Caixa

Simplicidade: É fácil de entender e acompanhar
Realidade imediata: Mostra exatamente o dinheiro disponível
Gestão do fluxo: Ajuda a saber se você tem dinheiro para pagar as contas

Limitações do Regime de Caixa

Não mostra se seu negócio é realmente lucrativo
Ignora operações importantes que aconteceram (vendas a prazo, contas a pagar)
Pode dar uma falsa sensação de que nada aconteceu no dia

Como Visualizar no Sistema Palas

No sistema, a DRE por fluxo de caixa apresenta:

Faturamento Total

Vendas do PDV (cartão, débito, PIX, dinheiro)
Vendas de NF-e
Apenas o que foi efetivamente recebido

Custos Variáveis

Taxas dos cartões (débito, crédito, PIX)
Pagamentos realizados no caixa (organizados dia por dia)
Você pode navegar e ver exatamente o que foi pago em cada dia

Custos Fixos

Organizados por classificação e fornecedor
Com detalhes de cada conta paga
Valores individuais de cada pagamento

Resultado Final O quanto efetivamente entrou na sua conta bancária, se tudo que aconteceu na realidade foi passado corretamente para o sistema.

A Transparência que Faz a Diferença: Navegação Detalhada

Um dos grandes diferenciais da DRE no sistema Palas é a capacidade de expandir cada grupo e visualizar exatamente o que está sendo contabilizado. Essa funcionalidade traz uma lucidez incomparável para a gestão do seu negócio. Ao invés de olhar apenas para números totais que podem esconder informações cruciais, você consegue navegar pelos níveis hierárquicos: desde a classificação geral, passando pelos fornecedores, até chegar nas contas individuais com suas respectivas datas, descrições e valores. Essa transparência total permite identificar rapidamente onde seu dinheiro está sendo gasto, quais fornecedores representam maiores custos e tomar decisões muito mais embasadas.

Regime de Caixa vs. Regime de Competência

Enquanto o regime de caixa foca no dinheiro que entrou e saiu, o regime de competência foca no que aconteceu, independente do pagamento. Por isso, é importante usar os dois regimes em conjunto:

Regime de Caixa: Mostra quanto dinheiro você tem
Regime de Competência: Mostra se seu negócio é lucrativo

No mesmo exemplo da terça-feira, enquanto o regime de caixa mostraria resultado zero, o regime de competência mostraria todas as vendas e compras que aconteceram, dando uma visão real da operação.

Conclusão

A DRE por regime de caixa é uma ferramenta fundamental para a gestão financeira do seu negócio. Ela te dá clareza sobre quanto dinheiro realmente sobrou e está disponível para você usar. No entanto, é importante lembrar que ela deve ser usada em conjunto com a DRE por regime de competência para ter uma visão completa da saúde financeira da sua empresa.

Entender e acompanhar ambos os regimes é essencial para tomar decisões mais assertivas e manter seu negócio saudável e sustentável.